- Qual é o fluxo de caixa projetado?
- Usos do fluxo de caixa projetado
- Importância
- Como calcular o fluxo de caixa projetado?
- Exemplo
- Resultado final
- Referências
O fluxo de caixa projetado é uma estimativa do dinheiro que se espera que entre e saia do negócio. Inclui todas as receitas e despesas projetadas. A projeção de fluxo de caixa geralmente cobre um período de 12 meses. No entanto, as estimativas podem abranger um período mais curto, como um mês ou uma semana.
O fluxo de caixa pode indicar como um negócio está indo; você pode ver quanto dinheiro está indo para o negócio. Como muitos números financeiros de uma empresa, o fluxo de caixa pode ser projetado.
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O fluxo de caixa pode indicar como um negócio está indo; você pode ver quanto dinheiro está indo para o negócio. Como muitos números financeiros de uma empresa, o fluxo de caixa pode ser projetado.
Seria interessante poder ver como será o fluxo de caixa no futuro, o que pode ser feito com um fluxo de caixa projetado. Mesmo empresas com crescimento saudável e vendas fortes correm o risco de dever mais do que podem pagar em um determinado mês.
Felizmente, revisar sua projeção de fluxo de caixa a cada mês pode ajudá-lo a identificar possíveis deficiências de caixa nos próximos meses.
Qual é o fluxo de caixa projetado?
A projeção do fluxo de caixa pode fornecer uma ideia mais clara de para onde uma empresa está indo e como as melhorias podem ser feitas.
As projeções de fluxo de caixa podem ajudar a prever excedentes ou escassez de caixa no negócio. Você pode ver quais períodos têm mais receitas ou mais despesas. As projeções também podem ser usadas para estimar os efeitos de uma possível mudança no negócio.
Por exemplo, contratar um funcionário nos próximos meses. Salários dos funcionários, impostos e outras despesas podem ser adicionados à projeção. Assim, é possível observar como a contratação do funcionário pode afetar o fluxo de caixa.
Podem ser feitas várias projeções de fluxo de caixa. Você pode fazer uma projeção para um cenário otimista, pessimista e o mais provável. Isso pode ajudá-lo a ver como uma empresa está se saindo em várias situações.
Usos do fluxo de caixa projetado
Se um empréstimo for necessário, um fluxo de caixa projetado pode ser necessário para demonstrar capacidade de pagamento. Os credores podem ver como está o negócio e julgar sua liquidez com base nas estimativas.
Você pode determinar se o negócio está atendendo às expectativas revisando suas projeções, comparando-as com os resultados reais. Isso pode ajudar a determinar onde ajustes precisam ser feitos, como corte de despesas.
No entanto, a projeção do fluxo de caixa nunca será perfeita. É um palpite refinado. Apesar das imperfeições, essas estimativas podem ser ferramentas e guias úteis.
Importância
É importante porque se uma empresa ficar sem dinheiro e não conseguir novos financiamentos, ela se tornará insolvente. O fluxo de caixa é o sangue vital de todas as empresas.
Como resultado, é essencial que a administração projete o que acontecerá com o fluxo de caixa para garantir que a empresa tenha fundos suficientes para sobreviver. Aqui estão as principais razões pelas quais um fluxo de caixa projetado é tão importante:
- Identificar antecipadamente o possível déficit nos saldos de caixa. Pense no fluxo de caixa projetado como um sistema de alerta precoce. Esta é a razão mais importante para um fluxo de caixa projetado.
- Garantir que a empresa possa pagar fornecedores e funcionários. Fornecedores que não cobram logo deixarão de abastecer o negócio. É ainda pior se os funcionários não forem pagos em dia.
- Detectar problemas com pagamentos de clientes. A elaboração da projeção estimula a empresa a observar a rapidez com que os clientes estão pagando suas dívidas.
Como uma importante disciplina do planejamento financeiro, o fluxo de caixa projetado é um importante processo de gerenciamento, semelhante à preparação de orçamentos de negócios.
Como calcular o fluxo de caixa projetado?
-Comece com a quantidade de caixa que a empresa tem no início do período. Ou seja, todas as receitas menos todas as despesas do período anterior.
-É calculado quanto dinheiro entrará no negócio no próximo período. A entrada de caixa pode incluir receitas, vendas a crédito anteriores e empréstimos. As vendas futuras são previstas observando as tendências de receita de períodos anteriores.
Qualquer novo fator que possa ser diferente dos períodos anteriores deve ser levado em consideração. Por exemplo, adicionar um novo produto pode levar a vendas maiores.
- Todas as despesas que serão pagas no próximo período são estimadas. Os custos variáveis e fixos devem ser considerados. Os custos variáveis, como as matérias-primas, flutuam com as vendas. Os custos fixos não são modificados pelas vendas e incluem aluguel, serviços públicos e seguro.
- As despesas estimadas são subtraídas da receita estimada. O número resultante é o fluxo de caixa projetado da empresa.
- O fluxo de caixa é adicionado ao saldo inicial. Isso dará o saldo final. Este número também será o saldo inicial para o próximo período.
Exemplo
Este é um exemplo de fluxo de caixa projetado de uma empresa, reduzido para quatro meses para maior clareza e simplicidade:
O saldo inicial é a quantidade de dinheiro que estará disponível no início de cada mês.
Na receita de caixa, todo o dinheiro que entra na empresa a cada mês para cobrança de vendas a prazo, vendas diretas, empréstimos, etc.
A receita total em dinheiro é a soma de todos os valores de receita em dinheiro para cada mês.
O saque relaciona todas as despesas que a empresa pode incorrer a cada mês, como folha de pagamento, contas a pagar a fornecedores, pagamentos de aluguel e empréstimos.
No total de saídas de caixa, todas as despesas são somadas, para ver exatamente o dinheiro que sairá a cada mês.
O fluxo de caixa é simplesmente sua receita total do mês menos as despesas totais do mês.
Resultado final
O saldo de caixa operacional final é o valor que realmente importa do fluxo de caixa projetado. Se forem vistos números positivos em geral, algum dinheiro adicional pode estar disponível para investir de volta no negócio.
Se você vir um número negativo em qualquer um dos meses, terá tempo para avaliar diferentes opções para preparar o negócio para tal vicissitude.
Referências
- Mike Kappel (2018). Como criar uma projeção de fluxo de caixa. Patriot Software. Retirado de: patriotsoftware.com.
- Wells Fargo Works (2016). Criando uma projeção de fluxo de caixa. Retirado de: wellsfargoworks.com.
- Tim Berry (2019). Como prever o fluxo de caixa. Bplans. Retirado de: articles.bplans.com.
- Wikipedia, a enciclopédia livre (2019). Previsão de fluxo de caixa. Retirado de: en.wikipedia.org.
- KashFlow (2019). Previsão do fluxo de caixa. Retirado de: kashflow.com.