IMPOSTOS FEDERAIS: TIPOS E DIFERENÇAS COM O ESTADO - ECONOMIA - 2025

Os impostos federais são dinheiro usado pelo governo de um país para pagar a manutenção e o crescimento da nação. São considerados como o “aluguel” cobrado para morar em um país, ou a taxa adequada para usar os recursos fornecidos pela nação.

Esses impostos são cobrados de pessoas físicas e jurídicas pela cidade, estado ou país onde a entidade correspondente reside ou opera. Quando os impostos cobrados são creditados na conta do governo de um país, eles são chamados de impostos federais.

Fonte: pixabay.com

Ninguém gosta de pagar impostos, mas sem eles o governo não seria capaz de fornecer aos cidadãos e empresas os benefícios e serviços que oferece. Por exemplo, quando você paga impostos ao governo dos EUA, na verdade está investindo em sua economia.

O governo usa os fundos para construir ou manter infraestrutura, financiar pensões e benefícios para funcionários do governo, fornecer subsídios para alimentação e moradia aos pobres, melhorar setores como educação, defesa, saúde, agricultura, serviços públicos, transporte, etc.

Em que consiste?

A maior fonte de receita do governo federal vem da renda de seus residentes. Quando as pessoas trabalham para uma empresa, grupo ou para si mesmas, são remuneradas pelos serviços que prestam.

Eles são pagos principalmente em dinheiro, cheques ou transferências diretas para suas contas bancárias. Os trabalhadores recebem sua remuneração como receita líquida.

Essa receita é o valor total que você ganhou, menos os impostos federais. Isso significa que a empresa ou o pagador reteve essa garantia para pagar ao governo em nome do trabalhador.

A renda bruta conterá o valor total da renda, com o trabalhador tendo que pagar ao governo o que deve.

Impostos para empresas

Uma empresa deve pagar uma variedade de impostos com base em sua localização física, estrutura de propriedade e natureza da empresa.

Esses impostos comerciais podem ter um grande impacto na lucratividade das empresas e no valor do investimento empresarial.

A tributação é um fator muito importante no processo de tomada de decisão do investimento financeiro, pois uma carga tributária menor permitirá que a empresa baixe preços ou gere receitas maiores. Essa receita pode então ser paga em salários e / ou dividendos.

Tipos

Imposto de Renda

É a forma mais comum de impostos federais. O governo cobra taxas de qualquer pessoa ou empresa que ganhe dinheiro durante o ano.

As leis tributárias fornecem uma definição ampla de receita tributável, incluindo todos os ativos recebidos. Isso independe de serem ganhos no trabalho, em um negócio ou por meio de bons investimentos.

As leis também fornecem uma ampla gama de créditos, deduções e exclusões, que reduzem o valor dos impostos que devem ser pagos.

Imposto sobre vendas

É uma homenagem que se baseia em um percentual estabelecido pelo governo sobre os preços de venda de bens e serviços no varejo. É cobrado pelo comerciante para pagar ao ente federal.

Tecnicamente, são os consumidores que pagam o imposto sobre vendas. Isso porque esse tributo aumenta os custos para o consumidor e faz com que ele compre menos.

Imposto sobre o Valor Agregado

É um imposto federal sobre vendas, cobrado em cada etapa da produção ou consumo de um produto.

Dependendo do clima político, a autoridade tributária freqüentemente isenta do imposto certas necessidades básicas, como alimentos e remédios.

Imposto sobre presentes

O governo federal imputa uma tributação quando certas doações são feitas a outras pessoas ou entidades. A homenagem se aplica apenas a doações de alto valor feitas.

As leis permitem reduzir ou eliminar a possibilidade de pagamento de tributos com créditos, exclusões e deduções.

Taxa de emprego

A receita que o governo federal arrecada com esse imposto fornece os recursos necessários para operar programas de previdência social, como a Previdência Social.

Se você for um funcionário, esses impostos serão deduzidos do seu salário. O empregador também é responsável por pagar uma quantia igual em seu nome.

Taxa de desemprego

É um imposto federal atribuído às agências estaduais de desemprego para financiar a assistência ao desemprego para trabalhadores demitidos.

Imposto sobre herança

Aplica-se a doações feitas no momento da morte. Isso cobre o dinheiro e a propriedade deixados aos herdeiros em testamento, fideicomisso ou outro método.

Diferenças de estado

A principal diferença entre os impostos federais e estaduais é que os impostos federais são cobrados pelo governo nacional essencialmente para pagar suas contas. Por outro lado, os impostos estaduais são cobrados por estados individuais para pagar suas próprias contas.

Esses impostos também diferem em relação às suas taxas e como são aplicados, os tipos de renda que são tributáveis, bem como as deduções e créditos fiscais permitidos.

O governo federal cobre o país como um todo. Você obtém o dinheiro que gasta principalmente por meio de impostos federais. Cerca de 80% da receita provém do imposto de renda da pessoa física e do imposto sobre a folha de pagamento, que financia os programas da Previdência Social.

Os governos estaduais e locais compreendem apenas seu próprio estado, distritos, cidades, etc. Para os governos estaduais, os impostos sobre a propriedade constituem a maior categoria de receita com 35%.

Vendas e receita bruta vêm em segundo lugar, perto de 34%.

Imposto de renda federal e estadual

Esses impostos são determinados pela aplicação de uma taxa de imposto à renda sujeita a tributação.

Por exemplo, nos Estados Unidos, a renda de aposentadoria é totalmente tributável pelas autoridades fiscais federais, enquanto vários estados isentam parcial ou totalmente os impostos de aposentadoria.

Existem também diferenças com relação ao imposto sobre juros de títulos. Por exemplo, os juros recebidos sobre títulos de capitalização nos Estados Unidos estão sujeitos a impostos federais, mas isentos de impostos estaduais.

O sistema tributário federal permite que os contribuintes usem deduções padrão ou discriminadas. Embora a maioria dos estados também permita as mesmas deduções fiscais federais discriminadas, alguns estados impõem certos ajustes.

O ajuste mais comum é excluir deduções federais para impostos de renda estaduais e locais.

Também existem diferenças em relação aos créditos tributários. Por exemplo, o estado de Nova York permite um crédito fiscal baseado em 20% dos prêmios pagos para seguro de assistência de longo prazo. No entanto, a lei federal rejeita esses créditos fiscais.

Referências

1. Investopedia (2018). Imposto de renda federal. Retirado de: investopedia.com.
2. Intuit Turbotax (2018). O que são impostos federais? Retirado de: turbotax.intuit.com.
3. Investopedia (2018). Tipos de impostos. Retirado de: investopedia.com.
4. Andriy Blokhin (2018). Qual é a diferença entre um imposto de renda estadual e um imposto de renda federal? Investopedia. Retirado de: investopedia.com.
5. Kevin Bonsor e Dave Roos (2018). Como funcionam os impostos de renda. Como as coisas funcionam. Retirado de: money.howstuffworks.com.