INFORMAÇÃO FINANCEIRA: CARACTERÍSTICAS, PARA QUE SERVE E FONTES - DUDAS - 2025

As informações financeiras são dados como classificações de crédito, saldos de contas e outros dados monetários sobre uma pessoa ou organização, que são usados ​​para faturamento, avaliação de crédito, transações de empréstimo e outras atividades financeiras.

As informações financeiras devem ser processadas a fim de conduzir os negócios, mas também devem ser cuidadosamente gerenciadas pelas empresas para garantir a segurança do cliente e evitar litígios e publicidade negativa que podem resultar de uso negligente ou impróprio.

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As informações financeiras são diversas e podem ser multifacetadas, dependendo do revisor e do objetivo do estudo. Também inclui informações que são mantidas com o objetivo de obter um crédito ou empréstimo, acessar contas ou iniciar uma transação.

Muitos resumos de dados corporativos fornecem informações financeiras nas quais a administração depende para tomar decisões e direcionar as atividades operacionais para o sucesso financeiro.

Representação estruturada

As demonstrações financeiras são uma representação estruturada das posições financeiras e do desempenho financeiro de uma entidade. Eles são um registro formal das atividades financeiras e da posição de uma empresa, pessoa ou outra entidade.

As informações financeiras relevantes são apresentadas de forma estruturada e de fácil compreensão. Eles geralmente incluem demonstrações financeiras básicas, acompanhadas por uma discussão e análise da administração.

O objetivo das demonstrações financeiras é fornecer informações sobre a posição financeira, os fluxos de caixa e a utilidade financeira de uma empresa, que beneficiem uma ampla escala de usuários na tomada de decisões econômicas.

As demonstrações financeiras apresentam também os resultados da administração dos recursos confiados à gestão. Para atingir esse objetivo, as demonstrações financeiras fornecem informações sobre os ativos e fluxos de caixa de uma empresa.

Essas informações financeiras, juntamente com outras informações nas notas, ajudam os usuários das demonstrações financeiras a prever os fluxos de caixa futuros da empresa e, em particular, seu tempo e certeza.

Caracteristicas

As informações financeiras apresentadas nas demonstrações financeiras devem ter algumas qualidades-chave que as tornem úteis para os usuários.

Os padrões contábeis geralmente aceitos descrevem tais padrões em suas estruturas, categorizando-os como características qualitativas fundamentais.

Compreensibilidade

As informações financeiras devem ser facilmente compreensíveis para usuários com conhecimento razoável das atividades comerciais e econômicas.

Isso significa que as informações das demonstrações financeiras devem ser apresentadas de forma clara, sendo as informações complementares fornecidas em notas de rodapé, quando necessário, para auxiliar no seu esclarecimento.

Relevância

As informações financeiras devem ser relevantes para as necessidades de tomada de decisão dos usuários, o que ocorre quando as informações influenciam as decisões econômicas dos usuários.

Isso pode envolver a apresentação de informações particularmente relevantes, ou informações cuja omissão ou inexatidão podem influenciar as decisões financeiras dos usuários.

Confiabilidade

As informações financeiras devem estar livres de erros materiais e parcialidades e não devem ser enganosas.

Portanto, as informações devem representar com exatidão as transações e outros eventos, refletir a substância subjacente dos eventos e representar com prudência as estimativas e incertezas por meio de divulgação apropriada.

Comparabilidade

As informações financeiras devem ser comparáveis ​​às informações apresentadas para outros períodos contábeis, de modo que os usuários possam identificar tendências no desempenho, bem como a posição financeira da entidade que relata.

Pontualidade

Convém que a divulgação de informações financeiras não seja indevidamente atrasada.

Para que serve?

Os analistas financeiros confiam nas informações financeiras para analisar o desempenho de uma empresa e fazer previsões sobre a direção futura do preço das ações da empresa.

Ao compreender as informações financeiras, você pode compreender as flutuações do mercado de ações, bem como os conceitos mais importantes aos quais os investidores prestam atenção ao comprar ou vender ativos.

Com esse conhecimento, você também pode ver porque algumas empresas estão à frente da concorrência, enquanto outras estão passando por tribulações.

A análise das informações financeiras pode ser feita por meio de avaliações de tendências, análise de índices e modelos de planejamento financeiro.

Sistema de informação financeira

Registra e analisa dados financeiros que são usados ​​para planejamento financeiro ideal e previsão de decisões e resultados.

É utilizado, em conjunto com um sistema de apoio à decisão, para ajudar uma empresa a atingir seus objetivos financeiros, pois utiliza um montante mínimo de recursos em relação a uma margem de segurança pré-determinada.

Um sistema de informações financeiras pode ser pensado como um planejador financeiro para e-commerce, que também pode produzir grandes quantidades de dados financeiros e de mercado, obtidos simultaneamente de bancos de dados financeiros em todo o mundo.

Um sistema de informações financeiras bem administrado é essencial para uma empresa, pois os gestores precisam das informações resultantes para tomar decisões sobre como administrar a organização. Este sistema pode servir de várias maneiras, incluindo as seguintes:

- Certifique-se de que há fundos suficientes disponíveis para pagar as obrigações à medida que vencem.

- Localize os fundos excedentes a serem usados ​​em investimentos apropriados e razoavelmente líquidos.

- Determine quais clientes, produtos, linhas de produtos e subsidiárias são mais e menos lucrativos.

- Localize as áreas que são gargalos dentro da empresa.

- Determinar o montante máximo de recursos que podem ser distribuídos com segurança aos investidores na forma de dividendos.

- Determine a carga de dívida máxima que a organização pode suportar.

Fluxo de informações financeiras

Um sistema de informações financeiras é uma abordagem organizada para coletar e interpretar informações financeiras, geralmente informatizada. É uma forma de sistema operacional em tempo real que trabalha para melhorar o fluxo de informações financeiras.

Os resultados dos dados contábeis produzidos por um sistema de informação financeira podem incluir:

- Orçamentos operacionais e de capital.

- Relatórios de capital de giro.

- Relatórios contábeis.

- Previsões de fluxo de caixa.

A análise preditiva incluída nesses aplicativos também pode reduzir com a precisão o que você pode esperar de uma transação ou interação de negócios que ainda não ocorreu.

Existem várias maneiras de extrair informações de um sistema de relatórios financeiros, incluindo relatórios estruturados que são executados periodicamente, análises métricas, previsões de caixa e análises hipotéticas.

Relação das demonstrações financeiras

O balanço, a demonstração do resultado e a demonstração do fluxo de caixa estão inter-relacionados. A demonstração do resultado descreve como os ativos e passivos foram usados ​​no período contábil estabelecido.

A demonstração do fluxo de caixa explica as entradas e saídas de caixa e, por fim, revelará a quantidade de caixa que a empresa tem em mãos, que também é relatada no balanço patrimonial.

Por si só, cada demonstração financeira fornece apenas parte da história da situação financeira de uma empresa; juntos, eles fornecem uma imagem mais completa.

Os acionistas e credores potenciais analisam as demonstrações financeiras e uma série de indicadores financeiros para identificar os pontos fortes e fracos financeiros de uma empresa e determinar se é um bom investimento / risco de crédito. Os gerentes os usam para ajudar na tomada de decisões.

Fontes de informação financeira

Orçamentos

Eles permitem que as organizações avaliem o impacto das atividades nos negócios e decidam se vale a pena prosseguir ou mudar de curso.

Os fluxos de trabalho corporativos são revisados ​​para destacar as áreas onde a empresa está perdendo dinheiro e para ver se o dinheiro poderia ser economizado evitando gastos excessivos, com restrições mais rígidas.

Relatórios pró-forma

Eles oferecem informações financeiras com base nas projeções ou premissas da gestão corporativa. Mostre se esse processo de pensamento colide ou está de acordo com o consenso de mercado.

Por exemplo, se a administração prevê uma taxa de crescimento da indústria de 10%, enquanto o consenso do mercado gira em torno de 6%, os investidores podem pensar que a liderança da organização é muito otimista ou perdeu o contato com a realidade competitiva.

Planilhas de produção

Eles fornecem dados valiosos sobre os processos produtivos de uma empresa, bem como as ferramentas, procedimentos e metodologias nos quais se pode confiar para produzir mercadorias a preços acessíveis.

Você pode ver quanto a empresa gasta em cada produto e o dinheiro que é pago para armazenar itens de produção, como matérias-primas, produtos em andamento e produtos acabados.

Também indica quanto a empresa gasta em custos de mão de obra e se os custos de mão de obra podem ser reduzidos reduzindo a força de trabalho ou as horas extras permitidas.

Estados financeiros

Eles são registros escritos que transmitem as atividades e condições financeiras de uma empresa. Essencialmente, eles são o tesouro de informações financeiras, que os investidores revisam antes de tomar decisões sobre a alocação de ativos.

As demonstrações financeiras têm como objetivo apresentar as informações financeiras de uma empresa da forma mais clara e concisa possível, tanto para a entidade quanto para seus leitores.

Eles são frequentemente auditados por agências governamentais, contadores, firmas, etc. para garantir a exatidão e para fins fiscais, financeiros ou de investimento.

Uma das fontes mais importantes de informações financeiras confiáveis ​​e auditadas é o relatório anual. Contém as demonstrações financeiras da empresa. Os três principais relatórios de demonstrações financeiras são:

Balanço geral

Fornece uma visão geral dos ativos, passivos e patrimônio líquido como um instantâneo no tempo, geralmente no final do ano fiscal.

O balanço patrimonial identifica como os ativos são financiados, seja com passivos, como dívidas, ou com patrimônio líquido, como lucros retidos ou capital integralizado adicional.

Declaração de renda

Ao contrário do balanço, a demonstração de resultados cobre um intervalo de tempo. Este intervalo é de um ano para as demonstrações financeiras anuais e um trimestre para as demonstrações financeiras trimestrais.

Fornece uma visão geral das receitas, despesas, receita líquida e lucro por ação.

Demonstração do fluxo de caixa

Reconcilie a demonstração de resultados com o balanço em três atividades comerciais principais. Essas atividades incluem atividades operacionais, de investimento e de financiamento.

As atividades operacionais incluem fluxos de caixa de operações comerciais regulares. Os investimentos incluem os fluxos de caixa provenientes da aquisição e alienação de ativos, como imóveis e equipamentos.

As atividades de financiamento incluem fluxos de caixa de dívida e capital de investimento.

Padrões internacionais

As Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS) são um conjunto de normas internacionais de contabilidade que estabelecem como determinados tipos de transações e outros eventos devem ser relatados nas demonstrações financeiras.

As IFRSs são emitidas pelo International Accounting Standards Board (CNIC) e especificam exatamente como os contadores devem manter e relatar suas contas.

As IFRS foram estabelecidas para ter uma linguagem contábil comum. Assim, empresas e contas podem ser entendidas de uma empresa para outra e de um país para outro.

Seu objetivo é manter a estabilidade e a transparência em todo o mundo financeiro. Isso permite que empresas e investidores tomem decisões financeiras informadas, uma vez que podem ver exatamente o que está acontecendo com uma empresa na qual desejam investir.

Padrão mundial

IFRS é padrão em muitas partes do mundo. Por exemplo, na União Europeia e em muitos países da Ásia e da América do Sul, mas não nos EUA.

Os países que mais se beneficiam com esses padrões são aqueles que fazem muitos negócios internacionais.

Os proponentes sugerem que a adoção global das IFRS economizaria dinheiro em custos de comparação e investigações individuais. Além disso, permitiria um fluxo mais livre de informações financeiras.

Requisitos do padrão IFRS

O IFRS cobre uma ampla gama de atividades contábeis. Existem certos aspectos da prática comercial para os quais o IFRS estabelece regras obrigatórias.

Demonstração da posição financeira

Também conhecido como balanço. As IFRSs influenciam a forma como os componentes de um balanço são relatados.

Demonstração do resultado abrangente

Pode assumir a forma de uma declaração ou pode ser dividida em uma declaração de lucros e perdas e uma declaração de outras receitas.

Demonstração das mutações do patrimônio líquido

Também é conhecido como demonstração de lucros acumulados. Documenta a mudança na lucratividade da empresa em um determinado período financeiro.

Demonstração do fluxo de caixa

Este relatório resume as transações financeiras da empresa em um determinado período. O fluxo de caixa é separado em Operações, Investimento e Financiamento.

Referências

1. Marquis Codjia (2018). Uma definição de informações financeiras. Bizfluent. Retirado de: bizfluent.com.
2. Dicionário de negócios (2018). Informação financeira. Retirado de: businessdictionary.com.
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8. Techopedia (2018). Sistema de Informações Financeiras (FIS). Retirado de: roofpedia.com.
9. Investopedia (2018). Normas internacionais de relatório financeiro - IFRS. Retirado de: investopedia.com.